بررسی مالی سال ۲۰۲۴

من صورت‌های مالی پیوست OIAA را که شامل ترازنامه منتهی به ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴ و صورت مغایرت بودجه مربوط به ماه و سال منتهی به آن است، بررسی کرده‌ام. بررسی شامل اعمال رویه‌های تحلیلی بر داده‌های مالی خزانه‌داری OIAA و پرسش از کارکنان خزانه‌داری است. دامنه بررسی به طور قابل توجهی کمتر از حسابرسی است که هدف آن اظهار نظر در مورد صورت‌های مالی به طور کلی است. بر این اساس، من چنین نظری را ابراز نمی‌کنم.

OIAA مسئول تهیه و ارائه منصفانه این صورت‌های مالی مطابق با اصول حسابداری پذیرفته شده در ایالات متحده آمریکا است: این شامل طراحی، پیاده‌سازی و نگهداری کنترل داخلی مربوط به تهیه و ارائه منصفانه صورت‌های مالی است که عاری از تحریف بااهمیت ناشی از تقلب یا اشتباه باشد.

مسئولیت من انجام بررسی مطابق با بیانیه‌های استانداردهای حسابداری و خدمات بازبینی منتشر شده توسط کمیته خدمات حسابداری و بازبینی AICPA است. این استانداردها از من می‌خواهند که رویه‌هایی را برای به دست آوردن اطمینان محدود به عنوان مبنایی برای گزارش اینکه آیا از هرگونه اصلاح بااهمیتی که باید در صورت‌های مالی انجام شود تا مطابق با اصول حسابداری پذیرفته شده در ایالات متحده آمریکا باشد، آگاه هستم یا خیر، انجام دهم. من معتقدم که نتایج رویه‌های من مبنای معقولی برای نتیجه‌گیری من فراهم می‌کند.

بر اساس بررسی من، از هیچ گونه اصلاح بااهمیتی که باید در صورت‌های مالی پیوست انجام شود تا مطابق با اصول حسابداری پذیرفته شده در ایالات متحده آمریکا باشد، آگاه نیستم.

کوین دی

۲۹ ژانویه ۲۰۲۵

ترازنامه OIAA در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴

صورت مغایرت بودجه OIAA برای ماه و سال منتهی به ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴

رویه‌های تحلیلی توصیه شده توسط AICPA در اجرای یک قرارداد بررسی.

درک درستی از صنعت و اصول و رویه‌های حسابداری مورد استفاده توسط واحد تجاری به دست آورید.

صورت‌های مالی را با دفتر کل اصلی تطبیق دهید.

اقلام خط صورت‌های مالی را با دوره‌های سال قبل مقایسه کنید.

اقلام خط صورت‌های مالی را با بودجه‌ها مقایسه کنید.

صورت‌های پایان ماه مرکوری را با مبالغ گزارش شده در ترازنامه مقایسه کنید.

حساب‌های دریافتنی را با مبالغ پایان ماه PayPal، Stripe و Traveling Mailboxes ردیابی کنید.

تراکنش‌های منفرد درآمد و هزینه‌های عملیاتی را در آوریل، آگوست و دسامبر ردیابی کنید.

فعالیت از PayPal، Stripe و Traveling Mailboxes را به صورت‌های مرکوری و Xero ردیابی کنید.

رعایت بخش ۶ «امور مالی و بودجه بین گروهی» از «دستورالعمل‌های OIAA» را مشاهده کرد.

اظهاراتی را از واحد خزانه‌داری در مورد تمام سوالاتی که من آغاز کردم، دریافت کردم.