財務報告 – 2023年12月
2023年の財務レビューと報告
OIAA フォーム # 7
提出日：2024年3月1日
OIAA会員の皆様へ、
まず、この財務レビューを行う機会をいただき、感謝申し上げます。これは私たち全員にとって貴重で有意義な経験でした。私たちはプロの法医学会計士ではないことをご承知おきください。私たちが行ったレビューは、Renosiの内部財務レビューのガイドに従いました。
最後に、OIAAの財務委員会の会議に参加し、財務レビュー チームのボランティアを検討することをお勧めします。
サービスにて、
Connie S.
Erica K.
Karen Mc.
Lesliee A.
Stephanie M.
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2023年の財務レビューと報告
OIAA フォーム # 7
この報告書は、Renosiの内部財務レビューのガイドラインに厳密に従っています。
**この報告書の最後にある付録に詳細が記載された2つの更新がありますのでご注意ください。
レビューすることをお勧めする書類：緑色の項目は、2023年12月にLeslieeとEricaがこのテンプレートを作成する際にレビューしました。 ピンク色の項目の一部を選択し、レビューの財務部分を確認しました（付録IIを参照）。
● 最新のOIAA財務方針と年間中の変更点
● OIAA財務委員会の会計報告書、すなわち前年の会議議事録。
これらはOIAA財務委員会のウェブページにあります。
● 前年のOIAA財務委員会の財務報告書。
これらはOIAA財務委員会のウェブページにあります。
● 前年の銀行およびその他の財務諸表。
● 銀行およびその他の口座の調整
● 請求書、領収書、その他の書類
● IRSの書類、最新のフォーム990、税免除ステータスを認識するIRSの書簡を含む
財務書類とプロセスをレビューします。
● 承認された取引を行う権限を持つ人物の名前を確認します。 (a) 取引を承認し、(b) 小切手に署名する権限を持つ人物を、
● 1か月を選び、元の記録を使用して銀行調整を行います。調整と元の調整を行った人物が提供した調整との間に不一致がある場合は、不一致の原因または説明を見つけるために調査します。✅ Stephanie（詳細は付録II）
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2023年の財務レビューと報告
OIAA フォーム # 7
5つの支出をランダムに選んでレビューします。
● 支払いが適切に承認されていることを確認するためにテストします。承認された予算の項目、予算への承認された修正、または支出を承認する適切な投票によって承認されていることを確認します。
購入注文が適切に承認され、実際の支出または請求書と一致することを確認するためにテストします。記録を確認して、各支出に対して請求書、領収書、またはその他の適切な書面による文書があり、金額が一致していることを確認します。✅ Lesliee
財務管理システムをレビューします。✅ Erica & Lesliee（詳細は付録I）
注意：署名権限を持つ個人は、
自分が署名する取引/支出を決して承認してはなりません。すべての支出は、元の承認または修正された年間予算、または適切に理事会または会員の投票によって承認されるべきです。すべての支出は、請求書、領収書、またはその他の適切な書面による文書で文書化されるべきです。
注意：署名権限を持つ個人は銀行明細書を調整することができます。ただし、少なくとも1人の追加の役員または理事が毎月の銀行明細書をレビューするか、銀行明細書を理事会/会員に提出される会計報告書に含めるべきです。
注意：財務は、アカウントの署名者であるなど、組織の財務を日常的に扱わない2人以上の個人で構成されるレビュー委員会によって毎年レビューされるべきです。
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2023年の財務レビューと報告
OIAA フォーム # 7
報告システムをレビューして、
組織とその役員/理事が合理的な決定を下すために十分な情報が提供されていることを確認します。
● 会計報告書はタイムリーで完全ですか？✅ Erica
● 財務方針、特に財務管理の分離が遵守されていますか？✅ Erica & Lesliee
最終報告書の構造
● 財務レビューで取られたステップ ✅（付録IIに記載）
● 現在の基金の残高と貸借対照表 ✅
● 発見された懸念や不一致に関するコメント、およびこれらの懸念や不一致を修正するための監査委員会の推奨事項。✅レビュー チームは、OIAAの会計システム内に不正、不一致、または懸念を発見しませんでした。このプロセスにより、銀行明細書がもはやダウンロードされず、OIAAの財務Googleドライブフォルダー内に保管されていない理由についての質問が生じました。
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付録I: 財務委員会への更新 2023年12月28日
財務委員会監査/レビュー チームのこれまでの作業に関する報告。
Eldinはこのプロジェクトの作業を続けることができませんでした。
LeslieeとEricaのどちらも会計監査プロセスに自信を持っていませんでした。私たちは法医学会計士ではないため、代わりにRenosiの内部財務レビューのガイドを使用することにしました。そこから、OIAAのための財務レビュー テンプレートを開発しました。
LeslieeはRenosi文書をOIAAのGoogleドキュメントに転送し、作業を行いました。OIAAの財務の詳細がわからなかったため、EricaはRenosiガイドを通じて会計係のための質問リストを作成しました。Jenniferは、現在のOIAAの財務ワークフロー、プロセス、キャッシュフロー管理、およびその他の項目について詳細な説明を提供しました。彼女の回答は、以下の各質問の下に斜体で記載されています。
—-
質問と回答：
1. 報告システム：
使用されている財務報告システムの書面によるワークフローはありますか？
はい。 ワークフロー文書は財務委員会のGoogleドライブフォルダーにあります。
2. 方針：
未承認の憲章以外にOIAAの書面による財務方針はありますか？
憲章は理事会によって承認されており、集会に提出する必要があります。
次の文書のうち、OIAAのGoogleドライブに保存されているものはどれで、誰がそれにアクセスできますか？
● 会計報告書、会議議事録の形式で。
OIAAのすべての人がウェブサイトで利用可能です。
● 銀行明細書
会計係、代替会計係、会長、書記がMercury、銀行プログラム、およびXero、会計プログラムを通じて利用可能です。
● 財務諸表
OIAAのすべての人がウェブサイトで利用可能です。
● 投資口座（ある場合）
該当なし
● PayPal明細書
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2023年の財務レビューと報告
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理事会
● 口座の調整
代替会計係が調整し、会計係がレビューします。
● 請求書
サービスを依頼した人が会計係に転送します。会計係は、会長または書記から支出承認を得るために請求書を添付します。
● ドナーアドバイスファンドなどの制限
該当なし
● 990s
IRSウェブサイト、財務ドライブ、および現在のものはOIAAウェブサイトにあります。
● IRS免除書簡
IRSウェブサイトと財務ドライブ
● EINフォーム
OIAAは持っていません。
3. 支出：
別の支出文書はありますか？
OIAAベンダープロセス文書は財務ドライブにあります。
4. 財務管理：
署名権限を持つ個人が取引/支出を承認することはありますか？
いいえ。 会計係が支出を入力し、会長または書記が承認します。
すべての支出は年間予算で承認されていますか？
はい。
追加の役員または他のOIAA委員会の会長が現在、毎月の銀行明細書をレビューしていますか？
代替会計係が調整し、会計係がレビューします。
5. その他の財務書類とプロセス：
小口現金口座はありますか？
いいえ。
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2023年の財務レビューと報告
OIAA フォーム # 7
OIAAは何らかの保険を持っていますか？
はい、役員および理事の保険
どの人物が
(a) 取引を承認し、
書記と会長
(b) 小切手に署名する権限を持っていますか？
すべての支払いは電子的に行われます。会計係が支払いを開始します。
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毎年3月15日までに提出される年次レビューを推奨します。
報告は2023年12月28日に敬意を持って提出されました。
サービスにて、Lesliee & Erica
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2023年の財務レビューと報告
OIAA フォーム # 7
付録II: 財務委員会への更新 2024年2月10日
初期のプロセス設計会議で、チームは年次レビューを完了し、
毎年の3月のOIAA理事会会議の2週間前に報告することを決定しました。
A. セッションオーガナイザー
1. ボランティアを募集し、通知し、XeroとMercuryへのアクセスを管理しました。 – Lesliee
以下は、ボランティアのタスクと個々のチームメンバーからのコメントの一覧です。
B. 文書の検索とレビュー（Connie）
1. 最新の財務方針
財務委員会憲章
財務委員会財務レビュー テンプレート
2. ウェブサイトにある財務書類
3. 最新のIRS 990
4. 税免除ステータスを認識するIRSの書簡
5. 州の非営利団体の良好な状態の書簡
Connie Lからのメモ：#1、2、4、5の文書をレビューし、それらは良好に見えました。ウェブサイトで閲覧用の財務諸表を見つけました。 #3 IRS 990 2023はまだ完了していないためレビューされていません。
C. 個別レビュータスク
チームメンバーは、次のようにランダムに選ばれた文書をレビューします。
1. ランダムに選ばれた1か月のキャッシュフロー（収入）報告書をレビューします。
タスクはErica Kが完了しました。
2. 1か月を選び、元の記録を使用して銀行調整を行います。
タスクはStephanie Mが完了しました。（以下に詳細）
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OIAA フォーム # 7
2023年OIAA銀行
明細書監査
銀行予算差異貸借対照表
開始残高 35807.42 39164.81 39164.81
預金 7671.50 1091.42
支出 -3129.16 -4529.26
未清算小切手 -93.53 4529.26
貯蓄 60000.44 60000.44 60000.44
PayPal 1091.42
100256.67 100256.67 100256.67
3. 1つのPayPal明細書を関連する入出金と比較します。
タスクはLeslieeが2023年12月のPayPal明細書に関して完了しました。
4. ランダムに選ばれた3つの請求書と関連する支払いをレビューします。
タスクはLeslieeが2023年第4四半期に関して完了しました。
5. 購入注文：OIAAは購入注文を受け取らないため、トピックは削除されました。
6. 組織に提供された財務報告書に記載された5つのランダムに選ばれた預金が銀行明細書に記載された預金と一致するかどうかを調査します。（Karen）
7. 2023年承認予算の項目、承認された予算への修正、または支出を承認する適切な投票によって適切に承認されたことを確認するために、5つのランダムに選ばれた支払いをテストします。（Karen）
Ericaからのメモ：Karenが作業するために承認された予算をダウンロードする際に表示専用アクセスで問題がありました。Karenが作業できるようにPDFコピーを要求しました。これらの項目（C6 & C7）を含む最終報告書は、2024年3月の理事会会議に間に合うように準備されます。
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2023年の財務レビューと報告
OIAA フォーム # 7
2024年2月12日にカレンが追加したメモ：
タスク6と7について、3つの銀行取引明細書（4月、8月、11月）をランダムに抽出し、グループ寄付、予算差異、貸借対照表、
必要に応じて財務会議の議事録と照合して確認しました。
入金と支払いの確認はランダムに選択されました。
タスク6 – 11月のグループ寄付と予算差異レポートには、総額/収入が8,476.07ドルと表示されています。さらに、
7,671.50ドルでした。入金額が報告された寄付額よりも少ない理由を確認できませんでした。
また、ウィリアムPの10.00ドルの寄付（グループ寄付レポートに記載）を追跡しようとしましたが、銀行取引明細書には
記載されていません。AA愛と寛容の142.92ドルの寄付は、グループ寄付レポートと銀行取引明細書の間で
確認されました。
おそらくPaypalレポートを確認すれば、この不一致の問題が解明されるかもしれません。
他の3つの入金は8月（1件）と4月（2件）で確認されました。必要に応じて詳細を提供できます。
タスク6と7について、3つの銀行取引明細書（4月、8月、11月）をランダムに抽出し、グループ寄付、予算差異、貸借対照表、
必要に応じて財務会議の議事録と照合して確認しました。
入金と支払いの確認はランダムに選択されました。 入金と支払いの確認はランダムに選択されました。
タスク7 – 4月の銀行取引明細書 – 2つの支払いを選択：最初はAA国際文献基金への支払い（2023年の
承認済み予算には含まれていない）で、5月の会議議事録（4月の会議では議事録が取られていなかった）により
前回の総会で4,700ドルの支払いが承認されたことが確認されました。実際の支払いは4,713ドルで
2023年4月10日に行われました。
2番目の支払いはジェフ・バーンクノップフに対する549ドルで2023年4月3日に行われました。この金額は2023年予算に
そうだと言われました。検証は財務委員会役員に委ねます。
8月の銀行取引明細書 – 2つの支払いを選択：最初はサンドラ・ラスカロに対する130ドルで2023年8月3日に支払われました。レスリーによると、
サンドラはスペイン語通訳者です。翻訳サービスは2023年予算で承認されています。
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2023年度財務レビューおよび報告書
OIAA フォーム #7
D. チームでOIAAの財務プロセスを確認する：
1. このタスクは2023年12月にレスリーとエリカによって完了し、財務レビューテンプレートを作成する
過程で行われました。これらの行動を記録した更新はこの報告書に含まれています。来年は2025年に
2024年OIAAの財務レビューチームによって達成される必要があります。
エリカからの注記：理事会は監査フォルダの名称を財務レビューに変更し、既存の文書を削除またはアーカイブし、
毎年の財務レビュー報告書をアップロードすることを検討すべきです。
2023年OIAA財務レビュー報告書をサービスとして提出します。
エリカ K
2024年2月10日
