Финансовый обзор за 2024 год

Я проверил прилагаемую финансовую отчетность OIAA, включающую бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря 2024 года и соответствующую ведомость отклонений от бюджета за месяц и год, закончившиеся на указанную дату. Проверка включает в себя, прежде всего, применение аналитических процедур к финансовым данным казначейства OIAA и направление запросов сотрудникам казначейства. Проверка существенно меньше по объему, чем аудит, целью которого является выражение мнения о финансовой отчетности в целом. Соответственно, я не выражаю такого мнения.

OIAA несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с общепринятыми в Соединенных Штатах Америки принципами бухгалтерского учета: это включает в себя разработку, внедрение и поддержание внутреннего контроля, имеющего отношение к подготовке и достоверному представлению финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, вызванных мошенничеством или ошибкой.

Моя обязанность заключается в проведении проверки в соответствии с положениями стандартов бухгалтерского учета и обзорных услуг, обнародованными Комитетом по бухгалтерскому учету и обзорным услугам AICPA. Эти стандарты требуют от меня выполнения процедур для получения ограниченной уверенности в качестве основы для сообщения о том, известно ли мне о каких-либо существенных изменениях, которые должны быть внесены в финансовую отчетность, чтобы она соответствовала общепринятым принципам бухгалтерского учета в Соединенных Штатах Америки. Я считаю, что результаты моих процедур обеспечивают разумную основу для моего заключения.

На основании моей проверки мне не известно о каких-либо существенных изменениях, которые должны быть внесены в прилагаемую финансовую отчетность, чтобы она соответствовала общепринятым принципам бухгалтерского учета в Соединенных Штатах Америки.

Кевин Д

29 января 2025 г.

Бухгалтерский баланс OIAA по состоянию на 31 декабря 2024 г.

Ведомость отклонений от бюджета OIAA за месяц и год, закончившиеся 31 декабря 2024 г.

Аналитические процедуры, рекомендованные AICPA при проведении проверки.

• Получить представление об отрасли, принципах и методах бухгалтерского учета, используемых организацией.

• Согласовать финансовую отчетность с базовой главной книгой.

• Сравнить статьи финансовой отчетности с периодами предыдущего года.

• Сравнить статьи финансовой отчетности с бюджетами.

• Сравнить выписки Mercury за конец месяца с суммами, указанными в бухгалтерском балансе.

• Проследить дебиторскую задолженность до сумм PayPal, Stripe и Traveling Mailboxes на конец месяца.

• Проследить отдельные операции по доходам и операционным расходам в апреле, августе и декабре.

• Проследить активность от PayPal, Stripe и Traveling Mailboxes до выписок Mercury и Xero.

• Соблюдение раздела 6 «Межгрупповые финансы и бюджет» «РУКОВОДСТВА OIAA».

• Получены заверения от казначейства относительно всех инициированных мной запросов.